KLKP 2
| Use Of Find | Source Of Find |
| A/DB | L/KR |
| + | + |
| - | - |
Contoh :
1. Toni tabung tunai → Db. Kas
Kr. Tabungan
2. Toni ambil Tunai → Db. Tabungan
Kr. Kas
3. Pinbuk → pinbuk Toni ( debet ) → Giro Joni ↗ Pinjaman Toni
↘ Deposite
4. Pinbuk kredit Giro dari tab. Toni ↗ Db. Tabungan
↘ Kr. Giro
Sejumlah 10 juta
5. ↗ Db. Tabungan Toni
↘ Kr. Pinjaman Toni
Sejumlah 7 juta
6. ↗ Db. Tabungan Toni
↘ Kr. Deposite
Sejumlah 5 juta
KLKP 1
1. Siti Deposit
· Serving deposite ( tab )
· Time deposite ( deposito )
· Demand deposite
2. LOAN
· Invest ( jangka panjang )
· Komersial
· KUR
π = i2 – i 1 interes spread
∑ min 20 % dari tabel Loan.
Cash reverse :
1. Kas
2. R/K pada BI
Min 8 % dari deposit , legal reserve requitment ( LRR )
( likuiditas + kliring ).
LOAN di bagi menjadi 2 yaitu :
1. KUR
2. LDR
LOAN To deposite ratio
L x 100%
D + Cap
Max 110 %
Terbagi lagi menjadi 2 yaitu :
1. Multiplier ( pengganda )
2. Hati/ kehati-hatian ( Prudent Bank )
Yang dimaksud dengan EXCESS adalah cadangan lebih reserve
Unloanable Fund cirri-ciri seperti :
1. Pin. Rek . kurang
2. Exstensi kredit
3. Re. structing
Capital Adequary Ratio ( CAR )
Modal x 100 %
Aktivan tertimbang menurut ratio
- Min 20 %
Ada 3 jenis Bank :
1. Central ( BI ) terdiri dari Tunai & Pinbuk → Bilyet/Giro
2. Umum terdiri dari BUMN & Swasta
3. BPR
Dalam deposite ada beberapa macamnya antara lain :
1. Berjangka ( 1, 3, 6, 12, dst )
2. Certificate of deposite ( COD )
3. ARO
| Surat | Dana di BI |
| NDK | + |
| NDM | - |
| NKK | - |
| NKM | + |
| Tolakan | +/- |
| Saldo | +/- |
NDK adalah Nota Dana Keluar
NDM adalah Nota Dana Masuk
Tutik ( 10 % )
4/3 setor tunai 10 jt
8/3 produk debet tab.joko 5jt
12/3 pinbuk kredit;cek atun(BTN) 20jt
28/3 pinbuk debet deposito tono 8jt
29/3 pinbuk debet giro jeki 5jt
12/3’11
Siti BTN
Cek Tn.A 15jt Cek Atun 20jt
Cek Tn.B 14jt Cek Toni 12jt
Cek Tn.C 18jt Cek Dodi 3jt
B/G PT.Z 20jt B/G PT.F 10jt
B/G PT.X 25jt B/G PT.H 18jt
Nota kredit 25jt Nota kredit 15jt
Siti 1/3
A L
KAS 20jt Tab 150jt
R/K 43jt Giro 80jt
Loan 350jt Deposito 200jt
Other asset 37jt Capital 20jt
Tolakan
Cek Tn.A cek Toni
B/G PT.Z B/G PT.H
• TAB (10%); GIRO(8%); DEPOSITO(15%)
• KAS (10%); LRR (8%); ER (4%)
LDR (100%); KUK (20%)
• Kredit ( flat ; 17% )
• Pertanyaan : * portfolio ¼ ?
*TL ?
* Rekomendasi Growth ?
Jawaban !!!!
1. Rekap saldo
4/3 Kas 10jt
Tab 10jt
8/3 Kas 15jt
Tab 15jt
12/3 R/K BI 35jt
Tab 35jt
28/3 Tab 27jt
Deposito 27jt
29/3 Tab 22jt
Giro 22jt
Saldo akhir 27jt
2. Menang/kliring
Siti BTN
-15.000.000 +15.000.000
-14.000.000 +14.000.000
-18.000.000 +18.000.000
+20.000.000 -20.000.000
+15.000.000 -15.000.000
+25.000.000 -25.000.000
+20.000.000 -20.000.000
+12.000.000 -12.000.000
+3.000.000 -3.000.000
-10.000.000 +10.000.000
-18.000.000 +18.000.000
-15.000.000 +15.000.000
Siti 5.000.000 -5.000.000
0 0
3. Kas 35jt tab 172jt
R/K BI 63jt giro 85jt
Loan 350jt dep 208jt
Other 37jt cap 20jt
485.000.000 485.000.000
Saldo harian :
8/3 10% x (8 - 4) x 10.000.000 = 10.958
-----------------------------
365
12/3 10% x (12 – 8) x 15.000.000 = 5.479
-----------------------------
365
28/3 10% x (28 – 12) x 20.000.000 = 350.684
-------------------------------
365
29/3 10% x (29 – 28 ) x 8.000.000 = 2.191
------------------------------
365
31/3 10% x ( 31 – 29) x 5.000.000 = 4.109
------------------------------
365
jumlah : Rp.373.421 + 10.000.000 = 10.373.421
4. Kas = +10 +5 +2 = 35jt
Tabungan = +10 +5 +2 -8 -5 +150 = 172jt
Giro = +5 +80 = 85jt
R/K pd BI = +20 +43 = 63jt
Deposito = +8 +200 = 208jt
5. 31/ 3 Tutik
A L
KAS 35.000.000 GIRO 85.000.000
R/K PD BC 63. 000.000 DEPOSITO 208.000.000
LOAN 350.000.000 TABUNGAN 172.000.000
OTHER ASSETS 37.000.000 CAPITAL 20.000.0000
485.000.000 485.000.0000
6. Tab. 162.000 =10% (31 + 1 – 1 ) *162
----------------------- = 1.375.890
365
Giro = 8% (3 + 1 – 1 )* 85
------------------------ = 577.534
365
Deposito = 15%(31+1-1)*208 = 2.649.863
jumlah = 114.603.287
7. Tab = 10.373.421 + 163.375.890
= 173.749.311
Giro = 85.000.000 +577.534
= 85.577.534
Deposito = 208.000.000 + 2.649.863
= 210.649.863
8. RR (8%) = 37.598.136
ER (4%) = 18.799.068
Kredit = LDR (100%)
100 % = 469.976.708 x 100%
-------------
469.976.708
= 469.976.708
Komersil = 375.981.367
KUK = 20% = 93.995.341
9. 1/4
KAS 46.997.670 TABUNGAN 173.749.311
R/K pd BI 75.196.272 GIRO 85.577.534
KOMERSIL 375.981.367 DEPOSITO 210.649.863
KUK 93.995.341 CAPITAL 122.193.942
592.170.650 592.170.650
Ω = I2 – I1
= 469.976.708 – 4.603.287
= 465.373.421
Kalah atau Menang Kliring
( Call Many )
SITI Jakarta Kasman Jakrta
Cek Tn. A Rp.10.000000 Cek Tn.Z Rp.12.000.000
BLG Ny. B Rp.15.000.000 BLG Ny.K Rp.11.000.000
Cek Tn. C Rp.4.000.000 Cek Ny.L Rp.13.000.000
Kiriman untuk Tn. Joko Rp.5.000.000 Kiriman untuk Tn.Joko Rp.14.000.000
Kiriman untuk Nn.Deli Rp.8.000.000 Kiriman untuk Tn.Jeky Rp.16.000.000
Nota kredit untuk PT.X Rp.50.000.000 Kiriman untuk PT.Y Rp.20.000.000
Tolak Tolak
Cek Tn.A Cek Tn.Z
Cek Nn.C BLG Ny.K
SOAL.
· Menang atau kalah kliring?
· Berapa nilai R/K pada Bi?
· Berapa Call many?
Keteragangan
· Siti = deposit Rp.150.000.000
· R/K pada Bi = 10%
· Karman = Rp.200.000.000
· R/K pada Bi = 12%
Jawab:
Siti Jakarta Karman Jakarta
( - )Rp.10.000.000 ( + )Rp.10.000.000
( - )Rp.15.000.000 ( + )Rp.15.000.000
( - )Rp.4.000.000 ( + )Rp.4.000.000
( + )Rp.8.000.000 ( - )Rp.5.000.000
( + )Rp.5.000.000 ( - )Rp.8.000.000
( + )Rp.50.000.000 ( - )Rp.50.000.000
( + )Rp.12.000.000 ( - )Rp.12.000.000
( + )Rp.11.000.000 ( - )Rp.11.000.000
( + )Rp.13.000.000 ( - )Rp.13.000.000
( - )Rp.14.000.000 ( + )Rp.14.000.000
( - )Rp.16.000.000 ( + )Rp.16.000.000
( - )Rp.20.000.000 ( - )Rp.20.000.000
( + )Rp.20.000.000 ( - )Rp.20.000.000
( + )Rp.11.000.000 ( - )Rp.11.000.000
SITI
Rp.15.000.000 :
- RR = 8% = Rp.12.000.000
- Excess Tesence = 20% = Rp. 3.000.000
Rp.15.000.000
( + ) Rp.11.000.000
Rp.26.000.000
Karman
RR = 8% = Rp.16.000.000
ER = 4% = Rp. 8.000.000
R/K pada Bi =Rp.24.000.000 – Rp.11.000.000
=Rp.13.000.000
Masih kurang Rp.3.000.000 ( ini yang disebut dengan Call Many )
A L
Kas =Rp. 6.000.000
R/K pada Bi =Rp. 23.000.000 Rp.150.000.000
Kredit =Rp.118.000.000
Call Many =Rp. 3.000.000
Jadi Siti bisa 16.25% dari 36.25% - 20% = 16.25%
Total bunga yang harus dibayar oleh Siti i1 = Rp.15.000.000
Tabungan Atun di Siti Jakarta i – 10%
2/3 Setoran tunai Rp.10.000.000 ( Bertambah )
5/3 Pinbuk kredit dari deposito Rp.15.000.000 ( Bertambah )
8/3 Pinbuk debet untuk Giro Z Rp. 5.000.000 ( Berkurang )
12/3 Pinbuk kredit cek Tn.L Rp.10.000.000 ( Bertambah )
18/3 Ambil Tunai Rp. 7.000.000 ( Berkurang )
21/3 Kirim untuk tab Q di Siti Rp. 5.000.000 ( Berkurang )
Rekapitulasi Saldo
2//3 Rp.10.000.000 Jb . Kas
Kr . Tab
5/3 Rp.25.000.000 Dg . Deposito
Kr . Tab
8/3 Rp.20.000.000 Dg . Tab
Kr . Giro
12/3 Rp.30.000.000 Dg . R/K kepada Bi
Kr . Tab
18/3 Rp.23.000.000 Dg . Tab
Kr . Kas
21/3 Rp.18.000.000 Dg . Tab
Kr . RAK
31/3 Rp.18.000.000 Saldo Akhir Atun pada bulan Maret
Saldo Tunai
5/3 10% x (5 – 2 ) x Rp.10.000.000
365
8/3 10% x (8 - 5 ) x Rp.25.000.000
365
12/3 10% x (12 - 8 ) x Rp.20.000.000
365
18/3 10% x (18 - 12 ) x Rp.30.000.000
365
21/3 10% x (21 - 18 ) x Rp.23.000.000
365
31/3 10% x (31 - 21 ) + 1 x Rp.10.000.000
365
∑Total Bunga = xxxxx
Saldo terendah Saldo Rata-rata
31/3 10% x (31 - 21 ) + 1 x Rp.10.000.000 31/3 10% x (31 - 21 ) x Rata-rata 365 365
